5 US-Bundesstaaten ohne Umsatzsteuer (2026 – Vollständiger Leitfaden)

Was ist die Umsatzsteuer und warum haben manche Bundesstaaten keine?

Die Umsatzsteuer (Sales Tax) ist eine Verbrauchssteuer, die von staatlichen und lokalen Behörden auf den Verkauf von Waren und bestimmten Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird vom Verkäufer am Verkaufsort eingezogen und an die Landesregierung abgeführt. Anders als die Mehrwertsteuer (MwSt.) in Deutschland wird die US-amerikanische Sales Tax nur auf der letzten Einzelhandelsstufe erhoben — nicht auf jeder Stufe der Lieferkette.

Die Vereinigten Staaten kennen keine nationale Umsatzsteuer. Jeder der 50 Bundesstaaten entscheidet eigenständig, ob er eine Umsatzsteuer erhebt und in welcher Höhe. Das führt zu einem breiten Steuerspektrum — von Staaten mit kombinierten Steuersätzen von über 12 % bis zu fünf Staaten, die auf Landesebene überhaupt keine Umsatzsteuer erheben.

Die Entscheidung, keine Umsatzsteuer einzuführen, ist eine bewusste politische Entscheidung. Staaten ohne Umsatzsteuer verlassen sich stärker auf andere Einnahmequellen — Einkommensteuer, Grundsteuer, Körperschaftsteuer, Steuern auf die Förderung natürlicher Ressourcen oder Verbrauchssteuern auf bestimmte Güter. Der damit verbundene Kompromiss ist in jedem Staat Gegenstand anhaltender politischer Debatten, und jeder Versuch, in Oregon und New Hampshire eine Umsatzsteuer einzuführen, wurde von den Wählern abgelehnt.

Die 5 Bundesstaaten ohne Umsatzsteuer — im Überblick

Die folgende Tabelle fasst die fünf steuerfreien Bundesstaaten, ihre lokale Steuersituation und den maximalen Satz zusammen, dem Verbraucher begegnen könnten.

Alaska — Keine Landessteuer, aber lokale Steuern gelten

Alaska ist der flächenmäßig größte US-Bundesstaat und einer der ungewöhnlichsten in seiner Steuerstruktur. Es gibt weder eine Umsatzsteuer auf Landesebene noch eine staatliche Einkommensteuer — das macht Alaska zu einem von nur zwei Bundesstaaten des Landes ohne beides. (Der andere ist Wyoming, das jedoch eine Umsatzsteuer erhebt.)

Allerdings sind Alaskas Städte und Verwaltungsbezirke berechtigt, eigene lokale Umsatzsteuern zu erheben, und viele tun dies. Die Sätze variieren je nach Gemeinde stark. Juneau erhebt 5 %, Sitka 6 %, und einige kleinere Verwaltungseinheiten erreichen bis zu 7,5 %. Verbraucher in Anchorage — Alaskas größter Stadt — zahlen derzeit ebenfalls keine lokale Umsatzsteuer, was es zu einem echten Null-Steuer-Einkaufsumfeld macht.

Alaska finanziert seine Landesregierung hauptsächlich durch Steuern auf die Öl- und Gasförderung. Der Alaska Permanent Fund — ein Staatsfonds, der 1976 gegründet wurde — hält Einnahmen aus Öllizenzen und zahlt jährlich eine Dividende an alle berechtigten Alaska-Einwohner. Diese einzigartige Struktur hat es Alaska ermöglicht, seine Null-Steuer-Politik beizubehalten, auch als die Öleinnahmen im Laufe der Jahrzehnte erheblich schwankten.

Delaware — Echter Null-Prozent-Satz, ohne Ausnahmen

Delaware erhebt weder eine staatliche noch eine lokale Umsatzsteuer — was es zu einem der unkompliziertesten steuerfreien Einkaufsumfelder des Landes macht. Jeder Einzelhandelskauf in Delaware ist frei von Umsatzsteuer, ohne Ausnahmen nach Gemeinden.

Delawares Null-Steuer-Politik hat es zu einem beliebten Einkaufsziel für Bewohner benachbarter Hochsteuer-Bundesstaaten gemacht. PennsylvaniaPennsylvania Tax: 6.00% hat einen staatlichen Satz von 6 %. New Jersey hat einen Satz von 6,625 %. Maryland erhebt 6 %. Das Ergebnis ist eine erhebliche grenzüberschreitende Einkaufsaktivität, insbesondere in Gebieten nahe der Grenzen zu Pennsylvania und New Jersey.

Delaware kompensiert das Fehlen einer Umsatzsteuer durch mehrere andere Einnahmequellen. Körperschaftsfranchisesteuern sind eine wichtige Einnahmequelle — Delaware ist der rechtliche Sitz von mehr als 60 % der Fortune-500-Unternehmen aufgrund seines unternehmensfreundlichen Rechtsumfelds, was erhebliche Franchisesteuereinnahmen generiert, ohne dass eine große physische Unternehmenspräsenz erforderlich ist. Delaware erhebt außerdem eine Bruttoumsatzsteuer auf Unternehmen (eine Steuer auf den Gesamtumsatz, nicht auf den Gewinn) sowie persönliche Einkommensteuern zwischen 0 % und 6,6 %.

Montana — Keine Steuer, dafür beeindruckende Natur

Montana erhebt weder eine staatliche noch eine lokale Umsatzsteuer. Bei einer relativ kleinen Bevölkerung, die über ein großes geographisches Gebiet verteilt ist, stützt sich Montanas Regierung hauptsächlich auf Grundsteuern, persönliche Einkommensteuern (gestaffelt von 1 % bis 6,75 %) sowie Einnahmen aus der Rohstoffindustrie, einschließlich Kohleabbau, Holzwirtschaft und Landwirtschaft.

Montanas fehlende Umsatzsteuer macht es für Einwohner nahe der Grenzen zu Idaho und Wyoming attraktiv — beide erheben Umsatzsteuern. Grenzüberschreitendes Einkaufen ist ein verbreitetes wirtschaftliches Muster, insbesondere bei größeren Käufen wie Fahrzeugen, Landwirtschaftsgeräten und Baumaterialien.

Anders als New Hampshire und Oregon, die wiederholt mit Volksbegehren zur Einführung einer Umsatzsteuer konfrontiert wurden, ist Montanas Null-Steuer-Status relativ stabil und steht unter weniger politischem Druck zur Änderung, was zum Teil auf die starke libertäre und steuerkritische politische Kultur des Staates zurückzuführen ist.

New Hampshire — „Live Free or Die" — und zahle keine Umsatzsteuer

New Hampshire ist der einzige Staat im Nordosten der Vereinigten Staaten ohne allgemeine Umsatzsteuer und ohne breite persönliche Einkommensteuer auf Löhne. Das offizielle Motto des Staates — „Live Free or Die" (Lebe frei oder stirb) — spiegelt eine politische Philosophie wider, die sich bis in seine Steuerstruktur erstreckt. Jeder Versuch, in New Hampshire eine Umsatzsteuer einzuführen, ist gescheitert, oft mit deutlichen Mehrheiten.

New Hampshire finanziert seine Regierung hauptsächlich durch Grundsteuern (zu den höchsten des Landes pro Kopf), Mahlzeiten- und Beherbergungssteuern, Kraftfahrzeuggebühren, Alkoholsteuern und Unternehmenssteuern. Die Kombination führt insgesamt zu einer moderaten Gesamtsteuerbelastung, trotz des Fehlens der zwei sichtbarsten Verbrauchersteuern.

New Hampshires Lage im Nordosten macht es zu einem wichtigen grenzüberschreitenden Einkaufsziel. MassachusettsMassachusetts Tax: 6.25% mit einem Umsatzsteuersatz von 6,25 % und höheren Einkommensteuern liegt direkt im Süden. Viele Massachusetts-Einwohner überqueren regelmäßig die Grenze für größere Käufe — Elektronik, Haushaltsgeräte, Möbel, Kleidung — um von New Hampshires Null-Steuer-Umfeld zu profitieren.

Oregon — Wähler haben Umsatzsteuer wiederholt abgelehnt

Oregon erhebt weder eine staatliche noch eine lokale Umsatzsteuer. Anders als einige steuerfreie Staaten, die einfach nie eine Umsatzsteuer eingeführt haben, hat Oregon sie aktiv und wiederholt abgelehnt. Die Wähler haben Umsatzsteuervorschläge seit 1933 mindestens neunmal abgelehnt. Der jüngste bedeutende Versuch im Jahr 1993 scheiterte, wobei etwa 75 % der Wähler dagegen stimmten.

Oregon finanziert seine Regierung durch eine relativ hohe persönliche Einkommensteuer — Steuersätze reichen von 4,75 % bis 9,9 % — und eine Mindeststeuer für Unternehmen. Der Staat zählt konsequent zu den Bundesstaaten mit den höchsten Einkommensteuersätzen im Land, was der bewusste Kompromiss ist, den die Oregonianer im Austausch gegen keine Umsatzsteuer gewählt haben.

Oregons Grenze zum Bundesstaat Washington — der eine Umsatzsteuer von 6,5 %, aber keine persönliche Einkommensteuer hat — schafft eine klassische grenzüberschreitende wirtschaftliche Dynamik. Washington-Einwohner fahren nach Oregon, um Umsatzsteuer auf große Käufe zu vermeiden. Oregon-Einwohner arbeiten in Washington, um vom Fehlen der Einkommensteuer zu profitieren, während sie in Oregons steuerfreiem Umfeld leben. Beide Verhaltensweisen sind gängig und gut dokumentiert.

Wie finanzieren diese Bundesstaaten ihre Regierung ohne Umsatzsteuer?

Das Abschaffen oder Nichteinführen einer Umsatzsteuer bedeutet nicht, dass ein Staat insgesamt weniger Einnahmen erzielt — es bedeutet, dass die Einnahmen aus anderen Quellen stammen. Die fünf steuerfreien Bundesstaaten nutzen unterschiedliche Kombinationen der folgenden Quellen:

Rückwärts-Umsatzsteuer — Wie Sie Ihren Nettopreis berechnen

Wenn ein Preisetikett die Umsatzsteuer bereits enthält — oder wenn Sie berechnen möchten, was ein Kauf in einem anderen Bundesstaat kosten würde — ist die Rückwärts-Umsatzsteuerformel das Werkzeug, das Sie benötigen.

Schritt für Schritt: Wie Sie die Rückwärts-Umsatzsteuerformel anwenden

Folgen Sie diesen vier Schritten, um den Nettopreis aus einem steuerinklusiven Gesamtpreis zu ermitteln.

Reale Sparbeispiele — Steuerfreie Staaten vs. Hochsteuer-Staaten

Hier sind vier praktische Beispiele, die zeigen, wie viel ein Verbraucher durch den Kauf in einem steuerfreien Bundesstaat im Vergleich zu Staaten mit hohen Steuersätzen spart.

Beispiel 1: Laptop-Kauf — Oregon vs. Kalifornien

Beispiel 2: Fahrzeugkauf — Montana vs. Tennessee

Beispiel 3: Elektronik — New Hampshire vs. Massachusetts

Beispiel 4: Möbel — Delaware vs. New Jersey

Umsatzsteuersätze — Referenztabelle aller 50 Bundesstaaten (2026)

Die folgende Tabelle enthält die staatlichen Umsatzsteuersätze und maximalen kombinierten Sätze (einschließlich lokaler Steuern) für alle 50 US-Bundesstaaten Stand 2026, basierend auf Daten der Tax Foundation und den jeweiligen staatlichen Finanzbehörden.

Quelle: Tax Foundation, staatliche und lokale Umsatzsteuersätze, 2026. Sätze können sich ändern. Überprüfen Sie diese stets bei der offiziellen staatlichen Steuerbehörde, bevor Sie finanzielle Entscheidungen treffen.

Steuerfreie Bundesstaaten — Direkter Vergleich

Vor- und Nachteile des Lebens in einem steuerfreien Bundesstaat

Wer profitiert am meisten von steuerfreien Bundesstaaten?

Nicht jeder Verbraucher oder jedes Unternehmen profitiert gleichermaßen von steuerfreien Bundesstaaten. Der Vorteil ist am größten für Personen in folgenden Situationen:

• Käufer von Großeinkäufen — alle, die ein Auto, Boot, Wohnmobil, hochwertige Elektronik oder größere Haushaltsgeräte kaufen, bei denen die Ersparnis in Dollar erheblich ist
• Kleinunternehmer, die erhebliche Mengen steuerpflichtiger Ausrüstung, Verbrauchsmaterialien oder Lagerbestände kaufen
• Einwohner in Grenznähe — Massachusetts-Einwohner nahe New Hampshire, Washington-Einwohner nahe Oregon sowie New-Jersey- oder Pennsylvania-Einwohner nahe Delaware haben den einfachsten Zugang zum steuerfreien Einkaufen
• Online-Käufer, die bei Verkäufern in steuerfreien Staaten einkaufen (obwohl das Wayfair-Urteil diesen Vorteil für die meisten Transaktionen erheblich eingeschränkt hat)
• Touristen und Reisende, die größere Einkäufe zeitlich auf Besuche in steuerfreien Staaten abstimmen können
• Unternehmensbilanzbuchhalter und Buchhalter, die von einfacherer Abstimmung bei der Verfolgung von Käufen in Null-Steuer-Staaten profitieren

Häufige Missverständnisse über steuerfreie Bundesstaaten

Missverständnis 1 — „Keine Umsatzsteuer bedeutet die geringste Gesamtsteuerbelastung." Nicht unbedingt. Oregons Einkommensteuersätze gehören zu den höchsten im Land. New Hampshires Grundsteuern gehören pro Kopf zu den höchsten des Landes. Das Fehlen einer Umsatzsteuer wird in jedem Fall durch andere Steuern ausgeglichen.

Missverständnis 2 — „Ich kann alles online aus Oregon kaufen und zahle keine Steuer." Nicht seit 2018. Online-Verkäufer, die wirtschaftliche Nexus-Schwellenwerte überschreiten, sind verpflichtet, Steuern basierend auf Ihrem Standort als Käufer zu erheben — nicht dem Standort des Verkäufers.

Missverständnis 3 — „Alaska hat absolut keine Umsatzsteuer." Alaska hat keine Umsatzsteuer auf Landesebene, aber lokale Gemeinden können und erheben tatsächlich lokale Umsatzsteuern. Überprüfen Sie immer den Satz für die spezifische Stadt oder den Verwaltungsbezirk, in dem Sie einkaufen.

Missverständnis 4 — „Die Use Tax wird nie durchgesetzt." Während die persönliche Use-Tax-Durchsetzung bei kleinen Käufen selten ist, verfolgen Staaten die Use Tax bei Unternehmen aktiv, und einige Staaten erweitern ihre Durchsetzungsmechanismen auch für Verbraucherkäufe.

Endgültiges Urteil

Fünf US-Bundesstaaten — Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon — erheben Stand 2026 keine Umsatzsteuer auf Landesebene. Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon haben auf keiner Ebene eine Umsatzsteuer. Alaska erlaubt lokalen Gemeinden, in einigen Gebieten bis zu 7,5 % zu erheben.

Für Verbraucher, die große Einkäufe tätigen, können die Ersparnisse erheblich sein — Hunderte oder Tausende von Dollar bei Autos, Elektronik, Haushaltsgeräten und Möbeln. Für Unternehmen vereinfacht das steuerfreie Umfeld die Compliance für ausschließlich in diesen Staaten getätigte Verkäufe. Die Rückwärts-Umsatzsteuerformel — Nettopreis = Gesamtpreis ÷ (1 + Steuersatz) — bleibt das unverzichtbare Werkzeug für alle, die Nettopreise berechnen, Steuern vom Gesamtumsatz trennen oder Kosten über Staatsgrenzen hinweg vergleichen möchten.